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姜卫东:如何对轨道交通PPP项目进行绩效考核?




2019年3月7日,财政部下发关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见,意见要求规范的PPP应当建立完全与项目产出绩效相挂钩的付费机制,不得通过降低考核标准等方式,提前锁定、固化政府支出责任。记者就此采访了北京大岳咨询有限责任公司董事总经理姜卫东,对此姜卫东以轨道交通PPP项目绩效考核为例对进行了介绍。姜卫东先后在天津地铁,北京大岳咨询公司参与国内数十条轨道交通项目建设管理和PPP咨询工作。

经济观察网:轨道交通PPP项目的绩效主要包含哪些内容?

姜卫东:轨道交通PPP项目绩效考核经历了三个阶段:

第一阶段,财办金〔2017〕92号文之前阶段,有绩效考核设计,但考核结果未与付费挂钩。

国内轨道交通采用PPP模式最早是北京地铁4号线,绩效考核设计上在本阶段比较具有代表性,北京地铁4号线协议中从建设标准、试运行考核要求、客运服务要求和移交考核要求等方面对项目公司绩效进行了约定。以运营期客运服务要求为例,在绩效考核设计时,从列车服务指标、客运服务表现和客运服务一般要求三个方面明确项目公司客运服务标准。其中:列车服务指标包括运营时间、最大高峰小时满载率、早(晚)高峰最小发车间隔、早发车(晚收车)最大发车间隔等。客运服务表现考核指标包括列车服务供应、列车服务准点率、充值机可靠度、自动售票机可靠度、出入闸机可靠度、电梯可靠度等。客运服务一般要求包括对运营设备设施运营状态、安全性等明确要求,并对项目公司提供的乘客服务环境、连续性等明确要求。在此基础上,如果绩效不达标,则视为违约,并根据违约轻重程度予以警告、罚款直至协议终止。本阶段的特点是有绩效考核,但付费未与绩效考核结果进行挂钩,政府根据绩效考核情况进行违约处理。

第二阶段,财办金〔2017〕92号文至财金〔2019〕10号阶段,关注绩效考核与付费挂钩。

财办金〔2017〕92号文提出建立按效付费机制,要求通过政府付费或可行性缺口补助方式获得回报,建立与项目产出绩效相挂钩的付费机制,项目建设成本参与绩效考核,实际与绩效考核结果挂钩部分占比应超过30%,不得固化政府支出责任。本阶段轨道交通绩效考核设计比较典型的是将项目分为建设期、运营期、移交期三个阶段,并明确三个阶段的绩效考核指标体系和相应指标的权重,同时,对车公里服务费(或可行性缺口补助)部分与绩效考核结果挂钩,一般设计70%与建设期绩效考核结果挂钩,30%与运营期绩效考核结果挂钩。本阶段的特点是在主要指标的选取上与第一阶段基本保持一致,但对绩效考核指标赋予相应权重并进行考核打分,付费与绩效考核结果挂钩。

第三阶段,财金〔2019〕10号文出台后阶段,建立完全与项目产出绩效相挂钩的付费机制。

鉴于财金〔2019〕10号文出台不久,各地目前多处于探索阶段。

经济观察网:轨道交通PPP项目绩效管理现在存在哪些问题?

姜卫东:结合之前参与的PPP项目绩效考核设计,目前绩效考核设计需要注意或还存在争议的问题。

一、重视绩效考核指标体系设计。绩效考核指标体系设计需要实施机构、行业专家、咨询公司等主体共同参与编制,确保绩效考核指标的选取、权重赋值、考核方法等符合行业特点以及项目的实际情况,考核松紧适宜,具备可操作性。不同回报机制、相同的回报机制不同行业、相同回报机制相同行业不同项目均应有所区别。

二、建设期是否需要绩效考核。财办金〔2017〕92号文PPP后,多数PPP项目将绩效考核分为建设期、运营期、移交期三个阶段,建设期绩效考核与付费进行挂钩。但在实施过程中,也存在一些不同意见,比较典型的就是PPP项目通过竣工验收,就应予以支付可用性服务费70%部分,只将可用性服务费30%付费与运营期绩效考核挂钩。财金〔2019〕10号要求建立完全与项目产出绩效相挂钩的付费机制,不得提前锁定、固化政府支出责任,将考核分为建设期绩效考核与运营期绩效考核是否属于建立完全与项目产出绩效相挂钩机制,根据建设期绩效考核支付可用性服务费是否属于提前锁定、固化政府支出责任。而另一方面将付费完全与绩效挂钩增加了项目公司收入的不确定性,必然导致社会资本(金融机构)提高风险收益要求。

三、使用者付费是否需要绩效考核。财办金〔2017〕92号文要求按效付费针对的是政府付费项目和可行性缺口补助项目,但未明确使用者付费项目的绩效考核,财金〔2019〕10号对回报机制未提及。从目前执行来看,基本上使用者付费项目都进行了绩效考核设计。但有的社会资本认为使用者多少已经是运营服务、使用者满意度等绩效的综合体现,根据绩效考核再付费将加重了项目的处罚。

四、处理好绩效考核与违约处罚之间关系。前面介绍了早期的PPP项目也存在绩效考核设计,但未与付费挂钩,而是设计了违约处罚机制。本轮PPP协议文本多是早期文本演变而来,但将绩效考核设计改变为付费挂钩,因此在方案编制过程中应注意对早期文本约定的违约处罚机制应进行调整,避免双重处罚,加重项目公司负担。同时,注意绩效考核结果扣费比例不宜过轻或过重。

沈鑫河:4.22早间黄金、原油行情分析及操作参考策略

      金价继续处于主导4月份的困境之中,上周跌破2019年新低。尽管上周五为欧美公共假期,金价在缩短的四个交易日内仍然下跌了1.17%,最低跌至1271.07美元/盎司这一去年12月27日以来最低水平。随着美股保持强劲涨势所显示出的风险情绪,黄金价格同时也受挫于更高的美债收益率以及更高的贝塔系数。英国首相梅和反对党领袖科尔宾将继续就英国退欧协议进行跨党派谈判。目前的情况是双方取得的进展甚微。如果双方未能达成任何协议,梅可能会辞职,或者在5月份面临反对党提出的不信任投票。事实是,对于英国退欧的担忧可能会帮助黄金价格重获提振。更多行情关注sxh夹上8261210获取。
  ===黄金走势分析===

  黄金上周四价格震荡,价格低点有破底之后,日线级别出现小阳线的收尾,结束了日线级别的6连阴走势。目前日线级别的压力就是1280前期低点位置,1287前一次大阴线开跌口位置,上方就是1305附近趋势线压力,而下方支撑1270低点和1257趋势线支撑。4小时上,短期的指标有所转强,MACD出现金叉,价格下跌的幅度有所放缓,有一段低位震荡而形成筑底的迹象。

  小时图中前期价格下跌多次受压的走低的趋势线出现破位,而MACD指标上也是多次翻红的状态,指标上有反弹的需求,但是从形态来讲,周四凌晨价格回撤1272一线未出现低点的下移,但是反抽的高位也暂时未见上移,如果能反抽高于1280前期高点,形成高点上移,则将短期继续走强。如果价格反抽破1280之后,回撤1276附近做多,防守1272,看1280-84区域。而小时上方有大阴线开跌位置是1284附近,以及之前提到的日线开跌口1287一线,趋势还属于偏弱,虽有信号止跌,但直接连续大幅上涨比较难,暂定低位震荡,则如果周一价格持续的反抽,上方参考1282-84区域做空,防守1287,看回撤1276附近。另外是下方的1272一线凌晨低点,如果价格出现破位,短期行情将继续的走弱,周一的欧盘如果再度走弱,美盘小反弹或者不反抽都得以1276作为防守点位继续去跟进空单。

  ===原油走势分析===

  周线上来看前两周油价上涨趋势放缓,小阳之后跟了个接近十字星的K线,KDJ方面在超买区域三线粘合,同时前期2018年6.17和8.12的回踩区域64-65也成为此次上涨的重要压力区域,所以高位震荡并不是没有原因的,RSI上还未进入超买区域,日线上看多头趋势仍然强劲,消息面上重点关注减产协议是否名存实亡,如果减产协议打破对油价来说会是一次强力的打压。综合来看,今日操作思路上佳玉品金人个人建议以反弹高空为主,回调做多为辅,上方压力短期关注64.6-64.8一线阻力,下方关注63.0-63.2一线支撑。

通化金马因拟合作开展工业大麻业务收深交所关注函

4月1日收到深交所关注函。公司于3月31日披露《关于签订工业大麻合作协议的》称公司拟与吉林农科院通化市二道江区人民政府共同签署《工业大麻合作项目协议》,探索工业大麻的育种、种植及产品研发,且协议约定吉林农科院的责任和义务包括使种植产品的CBD含量(干品)在3-5 年内达到不低于10%。

上述合作事项引发了深交所关注。深交所要求公司结合我国及吉林省工业大麻相关政策,说明在吉林省种植、研究工业大麻业务的合法合规性以及此次合作的重大不确定及可能存在的重大风险;同时说明公告拟开展工业大麻业务是否存在主动迎合市场热点、炒作公司股价、配合减持等情形。

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